2023年度区本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改落实情况的专项工作报告

——2025年6月19日在昆都仑区十七届人大常委会第32次会议上

昆都仑区审计局局长   赵 俊

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，区审计局在区十七届人大常委会第二十三次会议上作了《关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作的报告》(以下简称《审计工作报告》）。现将《审计工作报告》反映问题的整改情况报告如下：

一、审计整改工作部署情况

（一）高位推动，加强调度。区委、区政府高度重视审计整改工作，召开区委常委会、政府全体会议暨廉政工作会、区委审计委员会听取了审计整改的报告。区委审计委员会主要领导对审计整改多次作出重要批示，高位推动整改工作，确保整改结果经得起“回头看”。

（二）压实责任，高效落实。被审计单位认真落实区委区政府工作要求和区人大常委会审议意见，层层压实整改责任，全面整改审计查出问题和落实审计建议。对照问题清单，及时研究部署整改工作，分类施策，采取加强管理、完善制度、上缴财政等一系列措施，逐项逐条整改审计查出问题。

（三）高频联动，形成合力。强化与各监督力量的高效贯通协作，打好监督工作“组合拳”，强化落实审计发现问题线索移送的联动机制。共同推动审计整改工作深入开展，取得成效，形成“区委指导、人大监督、政府督办、巡审联动、部门协作、审计跟踪”的整改机制。

二、审计查出问题的整改情况

截至2025年6月，《审计工作报告》反映的12个方面、52个问题中，49个问题已完成整改。相关部门、单位通过上缴国库、归还原资金渠道、统筹盘活、调账、签订补充协议等方式，整改问题金额1,132.43万元。正在积极整改的3个问题，已制定资金支付计划按要求完成整改。

（一）区本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

涉及问题10个，区财政局已完成整改9个，涉及金额838.63万元。未完成整改问题1个，区财政局已制定资金支付计划，正在按照整改要求积极整改中。

1.关于财政收支方面存在的问题。一是盘活存量资金使用程序不合规的问题,区财政局加强盘活存量资金的管理，将盘活的存量资金纳入预算管理使用，除科研项目外，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，收回补充预算稳定调节基金。二是专项资金拨付缓慢的问题，其中重点产业专项资金未到位的问题，区财政局已督促区工信局将专项资金20万元拨付至项目单位，完成整改。经开区管委会2024年2月收到工业供水管网建设工程项目指标专项资金滞留1,150万元的问题，为分阶段整改类问题，目前项目已完工，区财政局会同经开区管委会已制定资金支付计划，8月底前将剩余资金拨付到位。

2.关于财政资金使用绩效的问题。一是组织开展重点项目财政绩效评价工作进展缓慢的问题,区财政局已组织开展重点项目绩效评价工作，及时完成了年度绩效考核评价工作。二是未开展绩效评价结果运用工作的问题,区财政局及时将重点项目评价结果反馈到预算单位，督促各部门、单位及时整改，同时已将评价结果与2025年部门预算安排挂钩。

3.关于在政策措施落实方面存在的问题。一是决策程序不完整，2022年决算草案提请本级人大常委会审查批准前，区财政局未按程序报本级党委审议的问题，要求区财政局在编报2023年决算时，先提请区委、区政府审议后，再提请本级人大常委会审查，今后严格杜绝此类问题再次发生。二是未按规定足额测算城乡居民基本医疗保险的问题，区财政局在编制以后年度“三保”支出需求数时，将严格按照相关政策文件规定保障标准足额测算，足额安排财政补助资金并及时拨付到位。

4.关于在政府隐性债务化解方面存在的问题。一是无依据核销债务的问题，内蒙古灵亦高科技有限责任公司和包钢第三中学已签署债务解除协议，并将相关化债资料补充完整。二是监测平台数据更新不及时的问题，区财政局确定专人负责综合协调，对每月化债工作及时跟踪调度。组织债务部门、单位经办人严格执行债务化解相关规定，学习债务工作相关业务。三是一般债券支付不及时的问题，区教育局已支付包三十五中昆南分校校舍建设资金226.72万元、区农牧局已支付河道立界桩安装项目资金15.20万元，完成整改。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

涉及问题18个，区委党校、市府东路街道、区残疾人联合会、区人社局、区统计局等部门已完成整改17个,整改金额116.92万元。未完成整改1个，区财政局正在按照整改要求积极整改中。

1.关于在重点工作任务推进落实方面存在的问题。区财政局将分阶段、有计划地推进电子化支付改革。2024年7月底，按照全市统一部署，区财政局组织各预算单位陆续上线预算单位支出服务平台，截至目前上线率为100%。关于全面推行公务结算方面，区财政局将在2025年7月底前，会同区纪委监委、区审计局制定《昆都仑区公务卡强制结算目录实施细则》，8月底之前，将印发《全面推行公务卡制度实施方案的通知》，9月底之前，协调集中支付代理银行统一办理公务卡，11月底之前，将公务卡消费数据接入财政一体化支出服务平台，实现动态监控，12月底之前，将所有纳入目录的支出通过公务卡结算。

2.关于在预算编制和收入统筹管理方面存在的问题。一是2个部门预算编制不准确，项目支出预决算差异较大的问题，区委党校、区财政局在编制以后年度项目预算时参照上年预算执行和实际支出情况，强化数据分析，精准预测需求，科学规划预算。二是1个部门应编制未编制政府购买服务预算的问题，区财政局明确政府购买服务预算编制的责任部门与人员，制定详细的预算编制流程和标准，确保所有服务项目均纳入预算范围，同时建立健全政府购买服务预算监督机制，定期对预算编制和执行情况进行审查。三是1个部门未严格执行非税收入制度，非税收入转委托的问题，区人社局进一步加强了领导班子和工作人员的财税政策学习，及时领会财务方面相关文件精神，提高相关人员的业务水平和工作能力。

3.关于在财政财务收支管理方面存在的问题。一是2个部门应盘活未盘活存量资金共计74.35万元的问题，市府东路街道、区财政局已将存量资金上缴。二是1个部门工作人员多报销差旅费补贴的问题，由于财务人员审核把关不严造成多报培训期间的差旅补贴，审计期间区财政局已将2人多报共1800元差旅费补贴退回。三是1个部门虚列残疾人慰问金支出的问题，区残疾人联合会已追回了该笔慰问金，同时完善了残疾人慰问金支出管理办法。四是1个部门违规将单位资金支付至个人账户的问题，区委党校严格按照财务制度规定，规范执行费用审批报销流程。杜绝此类问题再次发生。五是1个部门财务管理不规范的问题，区委党校加强对会计基础信息质量监督检查，严格规范以后年度预算支出记账工作。

4.关于在预算绩效方面存在的问题。一是1个部门项目支出效益低下的问题，区残疾人联合会已制定职业技能培训方案，进一步完善了残疾人职业技能培训工作，同时加强培训与就业的深度融合，进一步提高就业率。二是1个部门未开展全年绩效自评工作的问题，区残疾人联合会已对预算执行情况开展绩效评价，并按要求报送区财政局审核。

5.关于在国有资产管理使用方面存在的问题。一是3个部门固定资产未入账，涉及实物192台电脑、资金40.19万元的问题，市府东路街道、区财政局、区统计局已将固定资产入账或交回报废。二是1个部门未经审批对外出借固定资产的问题，区统计局已办理固定资产调拨手续。

（三）政府投资项目审计查出问题整改情况

涉及问题24个，经开区管委会、卜尔汉图镇政府、区住建局、包头市育才幼儿园等相关单位已完成整改23个,整改金额176.88万元。未完成整改1个。区财政局已制定工程款支付计划，正在按照整改要求积极整改中。

1.在项目建设与管理中存在的问题。一是合同签订不规范、项目资料和相关手续不完备的问题，经开区管委会、区住建局、包头市育才幼儿园已修改合同中的不规范内容，完善项目资料和相关手续，建立和完善相关制度，加强后续建设工程管理。二是变更设计图缺失、施工设计图标高错误的问题，经开区管委会已督促设计单位提供设计变更图，已对施工图设计图中错误进行修改。三是施工方案未经监理审核的问题，区住建局已对该项目监理公司进行约谈，下一步将加强对监理工作的管理，严格按照《建设工程监理规范》不间断进行监理专项巡查，对监理工作各个环节进行检查督导。四是未施工部分在竣工验收报告中未反映的问题，经开区管委会已督促各被委托单位已据实填写竣工日期，并对甩项内容出具情况说明。五是项目档案管理不规范，勘察招投标资料未存档的问题，经开区管委会已完成勘察招标资料归档。

2.在项目资金管理和使用方面。一是未按合同约定付款进度支付工程费用的问题，目前尚未完成整改。包头市育才幼儿园改建工程项目区财政局已于2024年10月25日支付工程款150万元，2025年5月29日支付工程款300万元，现工程正在加紧建设。二是包钢特种钢管公司智能热处理线标准厂房项目未编制竣工财务决算的问题，经开区管委会已编制竣工财务决算报告。三是固定资产未及时入账的问题，经开区管委会已按整改时限完成固定资产登记入账。

3.在项目结算审核中存在的问题。一是包钢特种钢管公司智能热处理线标准厂房项目多计工程造价的问题，经开区管委会依据合同与施工单位进一步核实工程价款后调减项目投资，并与施工单位签订补充协议。二是增加运距、暂估价材料定价依据不足的问题，审计期间区住建局已提供增加运距、新安装路灯单价的确认依据。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，昆区审计工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕区委、区政府各项部署要求和区人大及其常委会各项决议，聚焦主责主业，依法全面履行审计监督职责。认真贯彻包头市委审计办、市审计局《进一步加强新时代审计工作服务保障全市经济社会高质量发展2025-2027年行动方案》要求，不断加强审计队伍自身建设，提高审计业务质量，以高质量审计监督护航我区经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。